关于象山县2010年1-6月份财政预算执行情况的报告
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向常委会报告我县今年1至6月的财政预算执行情况，请予审议；同时将24个政府序列单位的部门预算执行情况一并提请审议。
一、1至6月财政预算执行情况
今年以来，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，财税部门认真贯彻落实科学发展观，实施积极的财政政策，充分发挥财税职能，坚持依法治税，依法理财，较好地完成了各项财税工作任务，有力地推动了我县经济社会平稳健康发展。
1至6月，全县财政一般预算收入完成189334万元，为预算的58.4%，超过时间进度8.4个百分点，比去年同期增收26601万元，增长16.3%，低于全大市平均增幅6.7个百分点，其中：地方财政收入完成114194万元，为预算的65%,增长21.1%；中央财政收入完成75140万元，为预算的50.7%，增长9.7%。共办理出口退税70424万元，其中：出口货物退增值税59422万元，免抵调减增值税11002万元。
1至6月，财政一般预算支出完成117789万元，为支出预算的52.1%，增长15.7%。其中：上年专款结转33776万元，现已拨付19331万元；追加一般预算支出指标6252万元，剔除办案费用补助非正常因素，比上年同期减少241万元；市财政共下达补助资金指标为17690万元，其中一般预算指标为14694万元，基金预算指标为2996万元，现已拨付一般预算指标6934万元，占补助指标的47.2%（详见附表）。
1至6月，财政基金预算收入144209万元，完成预算的103%，其中土地出让金133083万元、水利基金2771万元、残疾人保障金699万元、地方教育附加2188万元；基金预算支出138256万元，完成预算的86%。
1至6月，丹东、丹西、爵溪三街道共组织财政收入84032万元，支出2654万元，其中：丹东收入40911万元，增长18.8%，支出917万元，减少28.6%；丹西收入31929万元，增长19.8%，支出1275万元，增长25.5%；爵溪收入11192万元，减少5.4%，支出462万元，减少14.4%。
总体上看，上半年我县财政税收运行有以下四个特点：
一是经济持续回升向好推动财政收入增长。今年前五个月就组织一般预算收入162524万元，提前一个月实现进度过半的目标，且1-6月各月增幅保持在15%-20%之间，避免了财政收入大起大落。这主要是在宏观经济回升向好的大环境下，我县企业发展势头较好，1—6月全县纳税户实现计税销售306亿元，比上年同期增加73.5亿元，增长31.6%。同时，2009年缓缴税收入库、废旧物资企业退税减少和契税大幅增加等一次性因素也有积极作用。
二是地方主体税收全面增收，税种收入结构更趋合理。营业税回升较快、增势良好，共入库40103万元，完成预算的70.4%，增长40%，占地方税收总量的41.7%，比上年同期提高5.8个百分点。企业所得税（40%）增幅逐月回升，共入库13744万元，完成预算的58.2%；个人所得税（40%）持续稳步增长，共入库6876万元，完成预算的63.4%，增长23%；两项所得税占地方税收总量的40.7%，比上年同期下降5个百分点。
三是税收产业结构有待进一步优化。工业入库80350万元，增长8.2%，占税收的比重为42%，下降4.2个百分点；建筑业入库23732万元，增长11%，占税收的比重为12.5%，提高1.5个百分点；房地产业入库26913万元，增长37%，占税收的比重为14.2%，提高3.7个百分点；金融业入库11482万元，增长26%，占税收的比重为6%，提高1.2个百分点。
四是财政支出保障有力。今年以来，我县财政按照“调结构、促转型、扩内需、惠民生”的要求，着力贯彻积极的财政政策，调整优化财政支出结构，统筹调度财政资金，加大教育、卫生、社保和科技等方面的投入，民生支出达79426万元，占总支出的67.4%。基本建设、 教育、医疗卫生、社会保障和科学技术支出分别达11013万元、28109万元、9653万元、7540万元和3233万元，分别增长18.6%、40.8%、30.9%、43.9%和35.4%。同时，从紧控制非生产性支出，严格审核追加补助，1-6月预算内追加支出6252万元，剔除办案费用补助4724万元等非正常因素，实际追加支出1528万元，比上年同期减少241万元。
二、财政运行中存在的主要困难和问题
1、财政可持续增收难度加大。一方面，受金融危机冲击，我县经济回升的基础还不牢固，外贸出口利润空间有限，船舶制造行业仍未走出低谷，燃料、棉纱、钢材等原材料价格很不稳定，下阶段税收形势面临新的变数。另一方面，最近政府密集出台的一系列遏制房价过快上涨的政策和各地对《跨地区汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的深入贯彻执行，预计建筑业和房地产业税收全年减收10000万元。加上今年中央将继续实施结构性减税政策，财政收入增势受到遏制，可持续增长的难度不断加大。
2、政策性支出明显增加，财政平衡难度加大。首先，2010年政府投资项目164个，年度计划投资26.4亿元，已通过争取上级补助和财政预算安排落实 11.1亿元，尚有15.3亿元需要政府及各部门融资解决，在当前宏观紧缩中全额到位难度很大。其次，增支因素不断增加，全年预计缺口18000万元。主要为：义务段教师生活补贴、年终一次性奖金、目标考核奖提高及年休假补贴等缺口2000万元；老党校改造1000万元、校园安保800万元、停车场建设及咪表安装600万元、县委办公用房改造300万元、公安加班补贴及辅警增加500万元、检察监控系统200万元、残疾车回购600万元、体制分成留有缺口2000万元；1-6月追加6252万元，加上7-12月预计追加3800万元，全年预计缺口10000万元。另外，中央出台一系列遏制房地产市场过热的调控政策，导致我县收储的部分经营性地块难以推出，直接影响土地出让金的收入和使用，基金预算收支也难以平衡。
3、乡镇财政比较困难，减债任务十分艰巨。一方面农村税费改革后，各项收费项目取消，乡镇预算外收入极少；另一方面，由于各项刚性支出有增无减，如农村道路、农村改水、学校建设、新农合、社会保障、环境整治等项目都需要乡镇提供配套，收入增长无法满足支出需求，只能举债办事，截至2009年底，全县18个镇（乡）、街道累计负债13.6亿元。尽管县财政加大了转移支付力度，但困难被动局面仍未从根本上改变。
另外，艰苦创业的意识还有待进一步增强，个别部门和单位本位主义观念很强，花钱大手大脚的现象依然存在。
三、下半年财政工作重点
今年下半年，我县财政工作要以科学发展观为指导，围绕“接轨、转型、提升、跨越”要求，解放思想、转变观念，坚持增收节支、统筹兼顾、收支平衡原则，继续实施积极财政政策，加快转变发展方式，在做大收入盘子的同时，优化地方财政收入结构，重点保障民生、科技、教育等指出，严控一般性支出，切实提高财政支出绩效，确保财政收支平衡，深化财税改革，严格依法治税理财，努力提高财税科学化、精细化管理水平，打造创新、勤政、廉洁、高效的团队，为现代化滨海休闲城市建设做出应有的贡献。
1、努力增收节支，确保全年收支平衡。加强税收征管，全力挖掘增收潜力，严格清理缓税欠税，加大税务稽查力度，有重点地开展税收专项检查，全力以赴完成全年收入任务，为我县对接大桥、经济社会跨越发展提供坚强保障。科学分析经济形势，深入研究财经政策，努力争取上级财政对我县各类转移支付补助，提高财政的保障能力。同时，牢固树立勤俭节约、过紧日子思想，从严压缩非生产性支出，严格控制城市形象工程、党政机关办公楼?年财政收支平衡。
2、积极培植财源，促进经济转型提升。把做大财政收入“蛋糕”、促进经济发展作为首要任务，突出财源建设，积极培植新的经济增长点。在用足用好已有财政扶持政策的基础上，适时调整财税政策，积极推进“千家规模企业培育工程”，着力助推转型提升和发展新兴产业、现代服务业，不断培育可持续增长的财源，做大做强财政收入，优化财政收入结构。支持加快农村土地流转，加快农业产业结构调整，着力推进全县现代高效农业发展，促进全县农业向规模化、产业化发展。继续加大对重点工程的支持力度，千方百计筹措资金，拓宽融资渠道，用足用好上级扩内需、促消费的政策，充分发挥投资和消费对经济的拉动作用。
3、创新财政管理，提高资金使用绩效。进一步深化部门预算改革，加强监督24个政府序列单位的部门预算执行情况，促进科学化精细化管理。全面推进国库集中支付制度改革，争取在10月底前将全县所有一级预算单位纳入国库集中支付范畴。稳步实施财政绩效评估办法，选择部分事关民计民生的项目开展绩效评估，提高财政资金使用效益。巩固会计委派工作取得的成绩和经验，进一步探索会计管理工作新思路。
4、全力保障民生，推进和谐象山建设。以教育、就业、社保、医疗、保障性安居住房为重点，以“千百十”和“十大实事”工程为抓手，加大财政支持力度，推进各项民生工程的顺利实施，特别是要对零就业家庭的就业、最低生活保障、义务教育、基本医疗、保障性安居住房等方面给予有力支持，尽可能让人民群众得到实惠。
主任、副主任、各位委员，下阶段财政工作所面临的任务更加繁重，我们将在县委的正确领导和县人大的有效监督下，认真践行科学发展观，解放思想、开拓创新、克难攻坚，努力完成财税各项任务，为迎接大桥时代的到来作出应有的贡献。
