（二○二○年八月二十七日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，象山县审计局派出审计组，于2019年12月3日至2020年1月20日，对象山县市场开发中心(以下简称县市场中心)2018年1月至2019年6月财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县市场中心是象山县商务局下属的自收自支事业单位，主要从事市场开发建设、经营、市场房屋摊位租赁等业务。内设4个职能科室，下设5个基层站，管理全县17个市场2351个摊位。投资设立了象山县市场开发经营有限公司（以下简称县市场经营公司）、象山象港再生资源市场开发有限公司（以下简称县象港公司）、象山县城东市场经营管理有限公司（以下简称县城东经营公司）等3家国有公司。截至2019年6月底，在职人员297人，其中事业79人、国企18人，编外200人。

经审计，2018年1月至2019年6月，县市场中心本级收入3859.24万元，支出3944.48万元，加2018年年初结余11340.78万元，2019年6月底累计结余11255.54万元。截至2019年6月底账面资产11350.45万元、负债9.67万元、净资产11340.78万元，

县市场中心下属3家公司2018年1月至2019年6月账面收入12595.49万元，支出15600.47万元。调增县市场经营公司摊位费收入1224.66万元，加2018年初未分配利润-6680万元，加县象港公司调增未分配利润7.79万元，2019年6月末未分配利润-8452.53万元。截至2019年6月底，资产662495.85万元、负债48860.83万元、所有者权益13635.02万元。

二、审计评价意见

县市场中心制订了《县市场开发经营有限公司内部管理制度》、《县市场中心（公司）公车使用管理规定》等制度，对固定资产盘点、公车管理等作了规定。提供的会计资料基本真实地反映了单位财务收支状况，但也存在固定资产未定期盘点、工程项目未及时在监管平台填报等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）固定资产未定期盘点。截至2019年底，县市场开发中心以及下属3家公司未进行资产盘点。审计指出后，虽于2020年1月进行了盘点，但盘点结果不准确。如审计根据盘点台账抽查县市场中心以及下属3家公司和城区内的10个市场的办公家具和用品，仍盘盈62件5.76万元。

（二）车辆账实、账账不符。一是经县车改领导小组同意调入的浙BZ53U6、浙BZ52Z2的2辆汽车，未入账。二是保洁车、摩托车等13辆工具用车，明细账有记录，但台账未登记。

（三）未及时办理竣工决算。汪家河水产市场改造等9个已完成结算的项目，未在结算后二个月内办理竣工决算。

（四）8个已完工结算项目网上资料填报不齐全。县市场经营公司8个已完工结算项目在县工程建设监管平台中未填报合同价、结算价、变更联系单以及资金拨付等情况。

（五）会计核算欠规范。一是县城东经营公司财务账套未设置押金、保证金等经营用户明细分类账。二是县城东经营公司与县市场经营公司、县市场中心往来款账账不符。

四、审计整改情况

针对上述问题，象山县审计局已出具审计报告。针对审计发现的问题，县市场中心已采取措施予以整改。