（二○二一年四月十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，象山县审计局自2020年8月24日至12月11日，对象山县顺元置业有限公司（以下简称顺元置业）负责建设的象山县青草巷特色街区新建项目，2017年5月至2020年7月预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、工程基本情况

（一）工程概况。本工程为国企自有资金投资项目，于2017年5月经象山县发展和改革局备案（象发改备〔2017〕55号），当年8月经象山县发展和改革局同意变更后，项目总用地面积26798.43m2，其中道路及广场用地11836.29m2、建筑用地8511.27m2、绿化用地5521.05m2、水体用地929.82m2。总建筑面积28691.18m2，包括商铺、保留建筑、物业用房、广场等，其中地上建筑14146.01 m2（含保留建筑2727.78 m2）、地下室14545.17 m2。工程概算总投资23067.61万元，其中建安工程费20260.65万元、建设工程其他费1708.50万元、预备费1098.46 万元。

（二）工程实施情况。工程施工和监理经公开招标，分别由宸宇建设集团有限公司和宁波至高建设监理有限公司中标实施，合同价分别为12008.43万元和208.7万元；工程主体设计经县政府同意直接由苏州园林设计院有限公司实施，合同价370万元；历史保留建筑修缮迁移设计经公开招标由宁波易旸建筑规划设计有限公司中标实施，合同价29.5万元。

工程于2018年1月16日开工，2020年7月12日完工，实际工期906天，较合同工期800天，延期106天，经顺元置业批准同意延期84天。

截至2020年7月底，账面反映到位资金22812.3万元，其中：银行贷款18000万元，其余为城投集团自有资金。累计支出22812.3万元，其中：建安投资支出11148.23万元（支付工程款10931.02万元）、设备投资支出924.42万元、待摊投资支出10739.65万元。

二、审计评价意见

青草巷特色街区项目是旧城改造区块打造的集文化、休闲、商业、居住兼备的“慢生活街区”，展示丹城老城区的传统风貌，提升老城区的整体环境。顺元置业在项目建设过程中较好履行建设程序，项目用地规划许可证、工程规划许可证、工程施工许可证、土地证等四证齐全，项目环境影响评估达标。但也存在预算编制及审核不够严谨等问题，有待改进和纠正。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）预算编制及审核不够严谨。一是同一项目税率计取不统一，该项目除附属工程预算编制税率按11%计取外，其余均按10%计取。二是地下室大开口开挖土方工程定额套用错误，应套用机械挖一般土方定额子目，却套用了反铲挖掘机定额子目。三是施工总承包合同包括仿古修缮工程，且已计取大型机械进退场费，仿古修缮工程大型机械进退场费不应重复计取，工程结算中应予调整。

（二）未按合同约定计量和报送。根据合同条款约定，承包人应于每月25日向监理人报送上月20日至当月19日已完成的工程量报表，但实际工程月报计量和报送日期比较随意，未按合同约定报送。

（三）工程变更签证审批时间长。设计变更联系单01号、02号、04号和工程签证单001号的签证审批时间分别长达270天、270天、330天和503天。

（四）人员未按合同约定到岗。经查阅施工人员考勤记录表，发现项目经理等主要人员2019年度部分月份到场天数未满足合同每月到场率需达22天及以上的约定。应按合同约定处以罚款。

四、审计整改情况

针对上述问题，象山县审计局已依法出具审计报告。顺元置业通过调整结算造价、作出处理处罚、加强后续管理等方式对审计报告反映的问题进行了整改，现已整改完毕。