象山县定塘粮食储备库项目绩效评价报告

一、项目基本概况

（一）立项背景

国务院于2014年6月25日召开第52次常务会议，专题研究粮食问题，决定增加地方储备粮规模，落实习近平总书记关于中国人的饭碗必须装中国人的粮食系列重要讲话和国家粮食安全新战略。

截至2015年1月，象山县除墙头中心库（2.5万吨）及大矸头粮库（1万吨）外，其他2.6万吨粮库大部分是60-70年代初建成的苏式仓、矮胖仓，设施简陋陈旧，储粮安全性差，达不到《浙江省地方储备粮管理办法》的规定要求，属于逐步淘汰仓。省市根据国务院决定，要求象山县地方储备粮规模在2015年至2017年时间内从2.5万吨增加到5万吨，并纳入省市对象山县粮食安全责任制考核内容。为此，象山县必须在2017年底前，启动建设3.5万吨库容粮食储备库，满足容纳5万吨地方储备粮的规模要求。

2015年1月8日，象山县粮食收储有限公司提出定塘粮食储备库项目建设申请；2015年1月12日,象山县商务局同意建设。2015年3月16日，象山县发展和改革局批准同意定塘粮食储备库项目建议书，工程估算总投资为5,000万元，资金由县财政拨款解决。2015年9月2日，象山县发展和改革局批准同意该项目可行性研究报告，工程估算总投5,232万元，资金由县财政拨款解决。

（二）项目情况

1.项目建设地点

项目建设地点位于象山县定塘镇渡头村，总用地约22,326.10平方米。

2.建设规模

项目净用地面积21,582.00平方米,总建筑面积7,422.40平方米，建筑占地面积6,537.60平方米，绿地面积2,805.66平方米。项目作为县级粮食储备库，根据需求确定总仓容量为2万吨，粮食仓型为平房仓，储备库新征地5,813.95平方米，定塘镇政府有偿转入土地2,688.98平方米。

3.建设内容

生产设施用房：1#-4#仓库总面积4,809.80平方米；烘干房381.61平方米；机械库776.05平方米。

辅助生产设施用房：麻袋仓149.82平方米、机具间259.98平方米、配电房76.98平方米、门卫38.25平方米。

生活设施：办公用房929.91平方米，宿舍由定塘镇政府有偿转入原有建筑996.57平方米。

室外工程：相应的配套道路、围墙、绿化、室外水电管线及消防设施等。

4.项目建设期

本项目建设前期为2015年3月至2016年3月，主要是项目建议书及可行性研究报告的编制、落实土地等，共12个月；建设期为2016年4月至2017年9月，共17个月。

5.项目运行情况

象山县定塘粮食储备库2017年9月建成投入使用,截至2019年10月，平均储备粮食7,126.83吨，累计收入粮食18,390.13吨，累计支出粮食17,438.17吨。

（三）资金情况

2015年10月22日，象山县发展和改革局批准同意该工程初步设计，项目概算总投资5,360.76万元，其中建安工程3,882.94万元，设备投资31.70万元，工程建设其他费用、预备费及建设期贷款利息1,446.12万元。资金由中央、县财政补助及自筹解决。

资金实际到位5,366.00万元，其中中央资金566.00万元（含智慧粮库建设资金126.00万元），象山县财政资金1,000.00万元，中国农业发展银行象山县支行仓储设施贷款3,800.00万元,资金到位率100%。此外，贷款利息支出由象山县财政局按实际发生支出额专项补助，截至2019年10月县财政局已下达利息补助234.22万元。

截至2019年10月，本项目尚未竣工决算，账面反映该工程实际使用资金4,500.48万元，资金使用率83.87%。2019年8月提前归还农发行贷款450万元，剩余可使用资金415.51万元,具体资金使用明细见表1。此外，本项目实际发生贷款利息支出234.22万元。

       说明：上述实际支出中贷款利息支出2,342,200.03元未通过在建工程核算

二、项目绩效及评价结论

（一）绩效目标及完成情况

象山县粮食收储有限公司针对本项目设置了8项具体绩效指标，指标全部完成，完成比例为100%。各项指标设置及完成情况具体如表2所示：

表2   象山县定塘粮食储备库项目绩效目标完成情况表

       （二）项目效果

1.经验与举措

（1）加强领导，确保粮库建设顺利开展。

为加强地方储备粮库工程建设工作的组织领导，分别成立了象山县地方储备粮库工程建设工作领导小组、定塘储备粮库项目建设指挥部。同时，为规范基层公共资源交易行为，还分别成立了商务局基层公共资源交易平台运行工作领导小组、监督小组以及评标专家组，以确保粮库建设的所有项目得以顺利推进。

（2）积极争取国家财政专项资金补助。

为解决建设资金不足的困难，根据国家发改委、国家粮食局印发的《粮食仓储设施项目管理办法》（发改经贸规[2016]1670号），积极申报国家预算内资金补助，总共获得国家补助资金566.00万元，其中智慧粮库系统国家补助126.00万元。

2.产生的效果

（1）维持粮食产量，保持粮食价格稳定

象山县粮食收储有限公司通过定塘粮食储备库的运行有效维持象山县粮食周转，保证象山县粮食市场供需平稳,成为象山县粮食购销市场化重要参与部分和国家粮食宏观调控的主要载体。在粮食收购与卖出价格方面，定塘粮食储备库采用订单收购方式以最低收购价格进行收购，防止谷贱伤农，同时粮食卖出价格维持在2300-2800元/吨，保持粮食价格稳定。

（2）提升粮食品质，保障粮管人员安全

原有粮库设施老化、布局分散，保管技术手段落后、密封性能普遍差、粮食配套设施简陋，在杀虫熏蒸和烘干过程采用人工作业的方式，一方面无法有效应对粮食储存要求，另一方面对作业人员存在一定的安全隐患。定塘粮食储备库设计了舱内通风、熏蒸系统及粮温测控系统，降低人工作业频率，确保粮食储存质量。同时通过储备库入库检查、粮食分类、出库检验等步骤，提升流通中的粮食品质。

（3）改进陈旧设备，降低运粮储粮成本

原有粮食储备库仓库陈旧、设施老化，仓库维护费用较高，保管技术手段落后，密封性能普遍差，粮食储存运输使用麻袋收装，成本较高，也给日常管理、清查盘点带来困难。定塘粮食储备库建设后，通过自动化设备有效降低了粮食运输成本，储存成本。以麻袋使用为例，每次定塘粮食储备库收入或支出粮食相比老式仓库将少使用约15000个麻袋，节约相关成本约3万元。

（4）降低劳动强度，提升卖粮便利程度

定塘粮食收储库添置和配备散装粮食运输车、输送机、除杂机、补仓机、地磅等设备，极大提升机械化操作程度，切实解决农民在售粮期间劳动力紧缺、人力成本偏高、运输能力偏弱的实际困难。

（三）评价结论

根据上述评价内容，结合本项目的实际特点设置了相应的评价指标体系，并明确评价结果分为好、较好、一般、差4个等次，具体见表3。

表3  象山县定塘粮食储备库项目评价结果等次表

根据绩效评价指标与标准体系，通过访谈、案卷调查、实地调研、问卷调查等证据收集方法，评价小组对项目实施取得绩效情况进行总结，根据评价指标体系进行评价，经计算综合得分87分。按照评价结果等次标准，本项目评价等次为“较好”，具体得分情况见附件2。

三、评价发现的问题及原因分析

（一）库容利用率低，未达预期目标

定塘粮食储备库实际粮食库容利用率较预计水平仍有差距，根据象山县粮食收储有限公司文件象收储发[2015]1号《关于新建定塘粮食储备库的立项申请报告》中，新建的粮食储备库的库容利用率为70%。在2017年9月投入使用至2019年10月实际运行中，库容利用率平均水平为47.51%，仅有2018年12月至2019年4月库存利用率超过70%，具体库容利用情况见附件3。究其原因，在本项目立项时，预计粮食收储水平依照老式粮食储备库储粮水平估计，导致粮食储备库库容利用率目标的制定不符合实际，且由于粮食收获周期较长，粮食储备规模需要较长时间方可达到预估水平，故目前定塘粮食储备库库容利用率无法达到预定目标。

（二）绩效指标设置简单，未能反映实际情况

象山县定塘粮食储备库项目绩效数量指标设置为建成面积，绩效目标过于简单，未基于粮食收储工作职能，无法充分反映粮食储备库保障粮食产量稳定、保障粮食价格平稳等主要工作目标，且本项目为保障国家粮食政策的工程项目，政策知晓率绩效指标的设置不切合实际，无法对绩效目标完成情况进行公正合理考核。

（三）工程管理不到位，未如期进行竣工决算

象山县定塘粮食储备库建设期间由于监理单位浙江中润工程管理有限公司时任象山县负责人出逃，象山县粮食收储有限公司未做好档案管理及备份,导致本项目工程监理日志缺失，工程管理措施不到位。且根据中华人民共和国财政部《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》第二条规定，基本建设项目完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。本项目于2017年9月完工投入使用，截至2019年10月即完工25个月后仍未进行竣工财务决算。

（四）贷款资金调整程序缺失,成本核算不规范

项目资金下达共计5,366.00万元，其中中央资金566.00万元、县财政资金1,000.00万元，农发行象山县支行贷款3,800.00万元。农发行象山县支行与象山县粮食收储有限公司签订的固定资产借款合同中借款金额为4,000.00万元，实际到账3,800.00万元，未见合同调整及相关说明。在定塘粮食储备库成本核算过程中，专项贷款的存款利息收入计入在建工程，但专项贷款利息支出单独设账核算，并未资本化计入在建工程，导致定塘粮食储备库在建工程核算金额较低。

（五）建设规划不全面，易产生经济纠纷

在评价组实地调查过程中发现，定塘粮食收储库在建设前规划不够全面，应急准备不足，在建设过程中因施工震动等原因导致周围民居墙壁开裂，与周围居民发生意外的经济纠纷。

四、相关意见及建议

（一）提高项目设计水平，完善绩效目标设置

象山县粮食收储有限公司应根据粮食产量，结合实际粮食收购情况，并对粮食收获及收购周期加以考虑，对各个粮食收储库制定合理的库容利用率目标，更好地调配收储库资源，确保储备粮规模达到国家及省市要求水平。在绩效目标设置方面，象山县粮食收储有限公司应结合粮食收储及粮食安全的责任制订相关的绩效指标，更好地体现本项目保障国家粮食安全战略的职责。

（二）加强公司监督检查，完善公司管理制度

加强组织领导和监督检查。象山县粮食收储有限公司要进一步健全完善财务公开、各级公示等规章制度，建立完备的档案管理及备份，以确保监理日志等资料在后续的建设工程中杜绝缺失，保证资料保存规范到位。公司管理人员应认真对照国家及省市文件规定，制定相应的项目管理办法，对各项工作做好衔接，在规定的期限内落实竣工验收、竣工结算、工程决算等相应工作。

（三）明确资金下达程序，确保会计核算规范

象山县粮食收储有限公司应根据项目特征制定相应的资金管理办法，加强资金监管，规范资金调整程序，完善合同细节，确保资金足额到账。加强会计核算规范程度，准确计量工程成本。

（四）提高勘察设计水平，加强施工规范管理

在后续粮食储备库的建设前期，需深入调研，做细工作，着重提高建设设计及勘察水平。全面做好相应的规划及各种预案，杜绝发生各类的经济纠纷，完善仓库气密性、防水防漏等建筑设计，加强施工管理，确保后续粮食储备库建设高质量如期完成。

附件：

1.象山县定塘粮食储备库项目绩效评价指标体系

2.象山县定塘粮食储备库项目绩效评价调查问卷

3.象山县定塘粮食储备库项目库容利用及粮食收支情况表

附件3 象山县定塘粮食储备库项目库容利用及粮食收支情况表.docx

附件2 象山县定塘粮食储备库项目绩效评价调查问卷.docx

附件1：象山县定塘粮食储备库项目绩效评价指标体系.doc