关于2021年度象山县本级预算执行及决算草案审计的整改报告

象山县审计局于2022年3月15日至5月8日对象山县财政局具体组织实施的2021年度县本级预算执行及决算草案进行了审计，象山县财政局依据《2021年度象山县本级预算执行及决算草案审计结果公告》进行了相应整改，现将整改情况公示如下：

一、整改情况

（一）关于预算编制不够精准的问题

1.调整预算新增的“一肩挑后村干部报酬标准提高资金”4000万元未拨付，为确保资金精准拨付，县委组织部在制定《关于完善“一肩挑”后村干部基本报酬进一步加强考核激励的实施办法（试行）》时，充分征求了相关部门意见，正式发文时间较晚，导致该项资金当年度无法拨付。

2.国企房租和“扬帆海湾、智造蓝海精品线项目资金”3000万元均未支出，是为了确保年度财政收支平衡，当年度部分项目从紧控制拨付。

2022年县财政局将根据财力情况，及时收回部分无法拨付的项目资金，确保当年财政收支平衡、预算安排的项目资金及时拨付。

（二）关于非税收入未及时上缴国库的问题

因2021年底财政资金紧张，调度困难，县财政非税资金专户应缴国库收入88656万元结转至2022年。为了更好地把控收入的力度和节奏，上级财政对各区（县、市）非税收入解缴进行统一调度指挥，2022年1月开始，县财政根据实际情况，逐步将上述结转资金解缴入库。截至7月31日，已全额缴入国库。

（三）关于各部门未编准、编实政府采购预算的问题

政府采购预算由各单位根据自身情况进行编制，2022年我县启用“智慧财政”新系统编制部门预算及政府采购预算，所有采购项目均需编制政府采购预算才能支出。各单位已按要求编准、编实2022年度政府采购预算。

（四）关于部分项目预算执行率偏低的问题

2021年年初预算安排的项目共有33个预算执行率低于50%，主要由于以下四方面原因：一是部分单位的政府性基金收入未完成年初既定的收入任务，故无法足额拨付相关支出，导致执行率偏低；二是因部分省、市上级补助资金文件下达较晚，导致部分预算项目支出执行延迟；三是根据相关规定，如预算单位指标有结余的，由县财政在年终进行统筹处理；四是部分项目支出执行数计算存在偏差，分解到乡镇的指标未统计在内。2022年县财政局将根据支出情况，及时收回部分无法支出的预算项目资金，统筹调剂用于急需的项目支出，切实提高预算执行率。

（五）关于项目支出绩效目标未申报的问题

2022年起，随着“智慧财政”系统的启用，项目支出绩效目标已实现线上填报，未申报项目无法进入项目库。在安排2023年预算项目时，县财政局将加强与各预算单位沟通交流，提高各单位对绩效目标申报管理的重视程度，并根据需求开展绩效目标填报上门辅导。

（六）关于部分预算绩效管理任务未按期完成的问题

根据县本级全面落实预算绩效管理主要任务和责任分解方案的要求，并结合宁波市财政局对区（县、市）财政管理绩效考核与激励暂行办法，县财政局已于2022年6月底前已完成对县医疗保障局的部门整体支出绩效评价，目前处于整改落实阶段。同时，6月已出台《象山县预算绩效运行监控管理办法》（象财监〔2022〕219号），目前在陆续收集各预算单位上报的2022年度项目支出绩效运行监控表。

二、下步措施

对于本次审计提出的建议，我局已全部采纳。下步，我局将从以下三方面着手做好财政管理工作：

（一）完善财政管理机制

逐步健全规范透明、标准科学、约束有力的部门预算制度，严格执行预算法及其实施条例，提升预算编制的科学性、准确性，减少中途预算追加。依托“智慧财政”系统，建立健全事前绩效评估机制，全方面开展部门预算项目绩效运行监控工作，强化结果应用，将预算执行和绩效监控工作深度融合，加强对各预算单位政府采购的指导监督，规范政府采购行为。增强资金统筹能力，完善转移支付流程，压减不必要支出，保障重点刚性支出，兜牢底线。

（二）防范化解财政风险

完善债务管理体制机制，开展风险自查，全面排摸债务情况，强化债务管理，守牢不得新增隐债的红线，做实债务化解工作。加强横向联系，打通工作节点，督促相关部门加快直达资金和专项债券支出进度。强化日常监管，要求相关部门做好台账管理，确保资金专款专用。积极催讨调度资金，加快出借资金的清理。

（三）提升审计整改实效

建立健全审计整改长效机制，坚持问题导向，加强对审计反映问题的深入剖析，分析问题形成原因，一时整改有困难的，尽量明确整改措施、时限。针对工作薄弱环节，及时堵住制度和管理漏洞，全面推进财政管理工作制度化、规范化、常态化。